Pripravte sa na transakčnú daň, vyberte si výhodný podnikateľský účet

Autori článku sú Denis Závacký a Nikolas Veverica.

Nie je novinkou, že od 1. apríla 2025 vstupuje do platnosti zákon, ktorý zavádza daň z finančných transakcií. Zmeny, ktoré tento zákon prináša, sa dotknú najmä podnikateľov (SZČO), firiem a zahraničných subjektov podnikajúcich na Slovensku. 

O čo ide: 

Zjednodušene povedané ide o to, že budeme platiť daň zo všetkých finančných transakcií; keď si vyberieme peniaze z účtu, ak použijeme kartu, alebo si budeme presúvať peniaze v rámci podnikania. 

V prípade bezhotovostných prevodov je výška transakčnej dane stanovená na úrovni 0,4 percenta z prevádzanej sumy, no maximálne 40 eur na jednu transakciu. Pri výbere hotovosti je táto daň na úrovni 0,8 percenta z danej sumy. Navyše sa povinne účtujú 2 eurá za rok za každú vydanú firemnú kartu.

S touto zmenou súvisí aj nová povinnosť – od apríla musia mať všetci podnikatelia na Slovensku vytvorený podnikateľský účet. Ak ho nemáte, neváhajte – okrem toho, že sa tomu neviete vyhnúť, bez neho budete zbytočne platiť aj tam, kde to naozaj nie je nutné. 

Ako si zbytočne nezvyšovať náklady

Základom je vytvorenie podnikateľského účtu v tej istej banke, v ktorej máte založený bežný účet. Ak sú oba účty v rovnakej banke, pohyby medzi týmito účtami novej dani nepodliehajú. 

Dobrou správou uprostred zlých je, že úhrady odvodov do zdravotnej a Sociálnej poisťovne tejto dani nepodliehajú. Rovnako je to pri úhrade dane a poplatkov štátu.

Ak využívate k účtu aj platobnú kartu, daň pri transakciách kartou neplatíte. 

Prehľad ponúk, ktoré sa oplatia

Fajn pre klientov je, že banky okamžite zareagovali ponukou benefitov spojených s ponukou podnikateľského účtu. Pripravili sme pre vás ich základný prehľad, ktorý vám môže pomôcť sa rozhodnúť pre najvýhodnejšie riešenie: 

Slovenská sporiteľňa (SLSP)

Vedenie účtu: zdarma 

Doplnkové služby: POS terminál, terminál v mobile, platobná bránaŽivnostníci v Slovenskej sporiteľni môžu získať podnikateľský účet alebo Biznis účet S spolu s osobným účtom Space účet na 2 roky zdarma. Súčasťou ponuky je aj platobný terminál v mobile, POS terminál alebo platobná brána na rovnaké obdobie. Akcia platí do 30. apríla 2025.
„Zároveň im ponúkame aj možnosť preniesť si číslo osobného účtu na podnikateľský, aby nemuseli robiť zmeny vo faktúrach,“ hovorí Norbert Hovančák.

Všeobecná úverová banka (VÚB)

Vedenie účtu: od 8 eur/mesačne

Benefity: možnosť účtu zdarma na 18 mesiacov pri splnení podmienok

Doplnkové služby: úverová linka, POS terminál, ePlatby

VÚB banka umožňuje podnikateľom využívať účet zadarmo na 6 mesiacov. Pri splnení podmienky realizácie 5 platieb debetnou kartou v 5 mesiacoch je možné predĺžiť výhodu o ďalších 12 mesiacov, čím sa celkové obdobie bez poplatku predĺži na 1,5 roka.

Československá obchodná banka (ČSOB)

Vedenie účtu: od 7 eur/mesačne

Benefity: možnosť účtu zdarma na 24 mesiacov pri splnení podmienok

Doplnkové služby: Business banking lite, MultiCash, účet sociálneho a rezervného fondu

ČSOB ponúka podnikateľský účet bez poplatkov na 2 roky pre klientov s ročným obratom do 2,5 milióna eur. Ponuka platí pre nových firemných klientov a je dostupná do 31. marca 2025.

Tatra Banka

Vedenie účtu: zdarma na 3 roky

Benefity: preplatenie transakčnej dane z bezhotovostných platieb do 5000,- €/mes., možnosť účtu zdarma aj po 3 rokoch pri splnení podmienok.
Ponuka je platná od 15. januára do 30. apríla 2025.

Doplnkové služby: daňové priznanie pre “paušálistov” za 1 euro, terminál v mobile, zľavy u partnerov (mobilný operátor, účtovný softvér..)

UniCredit

Vedenie účtu: zdarma na 12 mesiacov

Benefity: možnosť účtu zdarma aj po 12 mesiaci pri splnení podmienok, odmena k účtu až do 168 eur

Doplnkové služby: platobný terminál, inštalácia, servis a školenie personálu zdarma

Podnikatelia, ktorí si do 31. marca 2025 založia balíček služieb BUSINESS START alebo BUSINESS OPEN, môžu získať mesačnú odmenu 10 eur alebo 14 eur po dobu 12 mesiacov. Podmienkou je minimálny kreditný obrat 400 eur (BUSINESS START) alebo 800 eur (BUSINESS OPEN) mesačne.

365 banka

Vedenie účtu: od 8 eur/mesačne

Benefity: k existujúcemu osobnému účtu podnik. účet na 3 roky zdarma

Doplnkové služby: platobný terminál

mBanka

Vedenie účtu: zdarma

Benefity: odmena k účtu až do 100 eur, úhrada časti transakčnej dane do konca roka 2025

Doplnkové služby: platobná brána mTransfer, podnikateľov poradca
Podmienky: 

• Založenie účtu mKonto Biznis v období od 1. januára do 31. marca 2025
• Zadanie promokódu PODNIKANIE
• Realizácia aspoň 3 platieb kartou mesačne
• Za každý mesiac splnenia podmienok získa klient 20 eur (maximálne 5 mesiacov)

Prima Banka

Vedenie účtu: 6,90 eur/mesačne

Benefity: k existujúcemu osobnému účtu podnik. účet zdarma

Doplnkové služby: žiadne

Prima banka poskytuje podnikateľský účet bez poplatkov v prípade, že klient už využíva Osobný účet v tej istej banke.

FIO banka

Vedenie účtu: zdarma

Benefity: výbery z ATM Fio zdarma, neobmedzené výbery zdarma kdekoľvek na svete 

Doplnkové služby: API bankovníctvo, Fio API Plus

Fio banka ponúka podnikateľský účet bez akýchkoľvek poplatkov alebo dodatočných podmienok, čo z nej robí jednu z najvýhodnejších možností pre živnostníkov. Taktiež u nich využívate platobný styk s bankami v českej republike úplne zadarmo. Je možné si u nich navoliť vlastné číslo účtu.

Prehľad akciových ponúk

Tu je niekoľko pomôcok na zvládnutie novej nepríjemnej daňovej povinnosti, ktorú budeme navyše uhrádzať každý kalendárny mesiac. Výnimkou sú platobné karty, pri nich je zdaňovacím obdobím rok. 

Nezabudnite, ak by ste mali potrebu sa o čomkoľvek poradiť, s dôverou sa obráťte na vášho finančného poradcu, ktorý vám rád poradí a pomôže. 

Autori:
Denis Závacký (deniszavacky@prosight.sk)

Nikolas Veverica (nikolasveverica@prosight.sk)

Zdroj: Canva